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    確定犯罪嫌疑人的吸收金額時,應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查、運(yùn)用以下證據(jù):
    (1)涉案主體自身的服務(wù)器或第三方服務(wù)器上存儲的交易記錄等電子數(shù)據(jù);
    (2)會計賬簿和會計憑證;
    (3)銀行賬戶交易記錄、 機(jī)支付記錄;
    (4)資金收付憑證、書面合同等書證。僅憑投資人報案數(shù)據(jù)不能認(rèn)定吸收金額。
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    非法吸收公眾存款行為應(yīng)當(dāng)如何識別?
    答:違反金融管理法律規(guī)定,向社會公眾(包括單位和個人)吸收資金的行為,同時具備下列四個條件的,除刑法另有規(guī)定的以外,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”:
    (一)未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金;
    (二)通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、、手機(jī)信息等途徑向社會公開宣傳;
    (三)承諾在一定期限內(nèi)以、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報;
    (四)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。
    未向社會公開宣傳,在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的,不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。
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    在非法吸收公眾存款罪中,原則上認(rèn)定主觀故意并不要求以明知法律的禁止性規(guī)定為要件。特別是具備一定涉金融活動相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷、背景或在犯罪活動中擔(dān)任一定管理職務(wù)的犯罪嫌疑人,應(yīng)當(dāng)知曉相關(guān)金融法律管理規(guī)定,如果有證據(jù)證明其實(shí)際從事的行為應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)而未經(jīng)批準(zhǔn),行為在客觀上具有非法性,原則上就可以認(rèn)定其具有非法吸收公眾存款的主觀故意。
    在證明犯罪嫌疑人的主觀故意時,可以收集運(yùn)用犯罪嫌疑人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、背景、培訓(xùn)經(jīng)歷、此前任職單位或者其本人因從事同類行為受到處罰情況等證據(jù),證明犯罪嫌疑人提出的"不知道相關(guān)行為被法律所禁止,故不具有非法吸收公眾存款的主觀故意"等辯解不能成立。
    除此之外,還可以收集運(yùn)用以下證據(jù)進(jìn)一步印證犯罪嫌疑人知道或應(yīng)當(dāng)知道其所從事行為具有非法性,比如犯罪嫌疑人故意法律以逃避監(jiān)管的相關(guān)證據(jù):自己或要求下屬與投資人簽訂虛親友關(guān)系確認(rèn)書,頻繁更換宣傳用語逃避監(jiān)管,實(shí)際推介內(nèi)容與宣傳用語、實(shí)際經(jīng)營狀況不一致,刻意向投資人夸大公司兌付能力,在培訓(xùn)課程中傳授或接受法律的方法,等等。
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    非法吸收公眾存款,與正常的民間借貸有什么關(guān)系嗎?
    答:我認(rèn)為,民間借貸與非法吸收公眾存款犯罪是一個從量變到質(zhì)變的過程。是否涉嫌非法吸收公眾存款犯罪,與合同是否有效之間沒有因果關(guān)系。這涉及到民刑交叉的問題,在一些具體的訴訟案件之中可能會遇到,值得引起注意。
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