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    往來賬清理后的財稅處理(一)會計處理:1. 根據(jù)賬齡分析計提壞賬準(zhǔn)備借:資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(或管理費用—壞賬損失)貸:壞賬準(zhǔn)備2. 批準(zhǔn)核銷呆壞賬:借:壞帳準(zhǔn)備  貸:應(yīng)收帳款等3. 批準(zhǔn)核銷長期掛賬確實無法支付的應(yīng)付款項:借:應(yīng)付賬款等貸:營業(yè)外收入4. 同一客戶(供應(yīng)商)在不同會計科目下面均掛有往來賬的處理對于同一客戶(供應(yīng)商)在會計賬目上僅保留一個戶頭,不同科目下多處掛賬容易形成虛增資產(chǎn)和虛增債務(wù)。因此,在清理中發(fā)現(xiàn)同一客戶(供應(yīng)商)在不同會計科目下掛有往來賬的,應(yīng)盡可能調(diào)整至同一科目下面。對于既是客戶又是供應(yīng)商的,如有可能雙方可以簽署相互抵賬協(xié)議,雙方按抵銷后的凈額支付,然后把該客戶的應(yīng)收應(yīng)付的往來賬進(jìn)行抵銷合并。(二)稅務(wù)處理1. 核銷長期掛賬確實無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入,會計上計入“營業(yè)外收入”,二者一致,無須調(diào)整。2.會計上計提的壞賬準(zhǔn)備,于財稅主管部門特許金融機(jī)構(gòu)壞賬準(zhǔn)備的可以稅前扣除外,其余壞賬準(zhǔn)備一律不得稅前扣除,應(yīng)做應(yīng)按稅額調(diào)增處理。3.確實發(fā)生呆壞賬損失的
    公司亂賬清理報告
    公司賬務(wù)清理需要注意:
    1、企業(yè)的資金與股東的資金分開
    2、各種往來款處理干凈,該核銷的就核銷。
    3、清點下實物資產(chǎn),與賬面勾稽
    4、檢查稅務(wù)方面是否存在違規(guī)現(xiàn)象
    5、收入成本核算有沒有存在缺陷和問題
    清理亂賬公司找代理記賬、為企業(yè)辦理代理記賬、稅務(wù)代理、工商年檢、增資減資、清理亂賬、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、會計實操、注銷清算等業(yè)務(wù)的會計服務(wù)機(jī)構(gòu)。
    公司亂賬清理報告
    制定清理工作方案并下發(fā)往來賬清理工作的通知為順利完成往來賬的清理工作,財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司的實際情況,制定出完善的清理方案,方案內(nèi)容應(yīng)包括往來賬清理的具體范圍、內(nèi)容、時間、注意事項等。方案必須具有可操作性,切忌空洞。清理工作方案應(yīng)與成立的結(jié)構(gòu)和工作小組一起,作為公司的正式文件下發(fā)到各部門,以便大家遵照執(zhí)行。
    公司亂賬清理報告
    如客戶反饋已經(jīng)支付了貨款但是我方未收到的,需要查明對方的支付形式,是否存在銷售人員收取了現(xiàn)金等。對于客戶反饋根本就沒有收到的貨物,需要查明企業(yè)貨物發(fā)出的流程,檢查是公司自己送貨還是委托物流送貨,檢查客戶驗收是否有的嫌疑等。對于客戶反饋對賬函發(fā)生額對應(yīng)業(yè)務(wù)的計價錯誤的,要查明是貨物短少引起還是貨物單價不符引起的,要與合同進(jìn)行核對,找到不符的癥結(jié)所在。對于客戶根本就沒有回函的,需要查明:1.該客戶是否真實存在;2.該客戶目前的經(jīng)營情況,是否已經(jīng)“人去樓空”;3.該客戶是否收到我方的對賬函。作為沒有回函或沒有積回函的客戶,很多時候容易發(fā)生呆壞賬就是這些客戶,同時也要檢查是否存在舞弊。如果經(jīng)查明客戶根本就不存在的,很顯然就是一起舞弊或,參與人員很可能就是公司的銷售人員等。如果存在或職務(wù)占用等刑事犯罪的,應(yīng)及時報警處理。對于客戶雖然是曾經(jīng)真實存在過,但是目前已經(jīng)“人去樓空”的,必要時也應(yīng)及時報警;雖然客戶未“人去樓空”,但是目前經(jīng)營存在困難而無能力歸還貨款的,應(yīng)想方設(shè)法要求對方確認(rèn)對賬函和催欠,我方及時停止供貨;如果客戶雖然仍能聯(lián)系到,但是已經(jīng)倒閉或關(guān)門歇業(yè),應(yīng)取得對方破產(chǎn)重組等相關(guān)資料。經(jīng)查明對方確實沒有收到我方對賬函的,應(yīng)及時重新發(fā)出并提醒對方注意查收并及時核對回杭,同時應(yīng)檢查上次對賬函發(fā)出的程序是否存在錯誤或舞弊。

    湘潭納川會計服務(wù)有限公司一家立足于湘潭縣專業(yè)從事工商營業(yè)執(zhí)照代辦、代理記賬、稅務(wù)代理、財務(wù)咨詢服務(wù)的財稅服務(wù)機(jī)構(gòu),公司于201912湘潭縣市場監(jiān)督管理局、財政局批準(zhǔn)成立!

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    公司與各級工商稅務(wù)部門保持著良好的關(guān)系,能及時準(zhǔn)確地為企業(yè)經(jīng)營決策提供稅收政策、法規(guī)方面的新資訊及涉稅服務(wù)。公司定期組織員工進(jìn)行業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)以及新政策方面的培訓(xùn),從中小企業(yè)的實際出發(fā),對企業(yè)面臨的財稅實務(wù)難題提供系統(tǒng)解決方案,立志做企業(yè)經(jīng)營過程中的好管家、好幫手,為您省錢省力省心創(chuàng)業(yè)保駕護(hù)航。

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