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    雨湖區(qū)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)清理流程 納川財(cái)會 經(jīng)驗(yàn)豐富

  • 作者:湘潭納川會計(jì)服務(wù)有限公司 2025-01-20 06:42 0
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    一般有三種情況:一是回函了且確認(rèn)了對賬函的數(shù)據(jù);二是回函了但是不認(rèn)可對賬函的數(shù)據(jù);三是沒有回函。財(cái)務(wù)部此時(shí)應(yīng)將工作重點(diǎn)放在第二種和第三種情況。對于客戶已經(jīng)回函但是不認(rèn)可對賬函數(shù)據(jù)的,財(cái)務(wù)部應(yīng)先從企業(yè)內(nèi)部查明原因。對于這種情況,一般存在幾種可能:1.將不屬于該客戶的應(yīng)掛在了該客戶名下;2.將該客戶前期回款錯(cuò)誤地記載了其他客戶名下;3.客戶反饋支付了貨款,但是我方尚未收到;4.客戶認(rèn)為對賬函中發(fā)生額對應(yīng)業(yè)務(wù)的計(jì)價(jià)錯(cuò)誤;5.客戶反饋根本就沒有收到對賬函發(fā)生額對應(yīng)業(yè)務(wù)的貨物。對于上述各種情況,應(yīng)一一查明,如屬于財(cái)務(wù)部內(nèi)部賬務(wù)處理錯(cuò)誤的,應(yīng)及時(shí)按照財(cái)務(wù)部內(nèi)部的錯(cuò)賬處理辦理就行糾正,但是也要注意糾正錯(cuò)賬給其他客戶回函帶來的錯(cuò)誤也要進(jìn)行分析。如果不是財(cái)務(wù)部內(nèi)部賬務(wù)處理錯(cuò)誤引起的與對方不符的,需要從企業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析并查明原因,重點(diǎn)檢查是否有舞弊發(fā)生。
    雨湖區(qū)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)清理流程
    預(yù)付賬款的清理預(yù)付賬款的清理程序與應(yīng)款基本一致,不再贅述,此處僅說明一下不同點(diǎn)。預(yù)付賬款的發(fā)生一般是企業(yè)采購緊俏物資、大型設(shè)備或?qū)Ψ教幱趬艛嗟匚坏劝l(fā)生定金、預(yù)付貨款等。清理檢查的重點(diǎn)要放在我方是否已經(jīng)收到貨物、對方是否按進(jìn)度開展業(yè)務(wù)等。同時(shí)檢查是否存在已經(jīng)收到貨物或業(yè)務(wù)已經(jīng)完成,對方已經(jīng)全額開具且我方已經(jīng)將剩余款項(xiàng)支付,但是會計(jì)在賬務(wù)處理時(shí)沒有沖銷預(yù)付賬款而是又掛了一筆應(yīng)付賬款。對于企業(yè)辦理的各種預(yù)存消費(fèi)卡的,要查明是否存在已經(jīng)消費(fèi)但是經(jīng)辦人沒有及時(shí)向?qū)Ψ剿魅〔?bào)賬,比如加油卡上的款項(xiàng)已經(jīng)被車隊(duì)加油消費(fèi)但是車隊(duì)沒有及時(shí)去開并及時(shí)回來報(bào)賬。
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    制定清理工作方案并下發(fā)往來賬清理工作的通知為順利完成往來賬的清理工作,財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定出完善的清理方案,方案內(nèi)容應(yīng)包括往來賬清理的具體范圍、內(nèi)容、時(shí)間、注意事項(xiàng)等。方案必須具有可操作性,切忌空洞。清理工作方案應(yīng)與成立的結(jié)構(gòu)和工作小組一起,作為公司的正式文件下發(fā)到各部門,以便大家遵照執(zhí)行。
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    因?yàn)橘~目不清楚,做錯(cuò)賬、掛錯(cuò)賬、重復(fù)做賬、漏記賬等原因出現(xiàn)了賬面與實(shí)際真實(shí)情況不符,就要找出原因并進(jìn)行調(diào)整。一般都是從本期開始往前查,將歷年來一直累積下來的非損益類科目進(jìn)行清理,比如應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、應(yīng)交等科目都理順明晰。

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